Wat is Financial Lease?

Financial lease is een populaire financieringsvorm voor bedrijven die een auto willen aanschaffen zonder deze in één keer volledig te betalen. Bij deze leasevorm koopt de leasemaatschappij het voertuig, terwijl de gebruiker het voertuig over een vaste periode afbetaalt. 

Bij een Financial Lease betaal je de auto standaard af over de looptijd van het leasecontract, waardoor je aan het einde van de leaseperiode automatisch eigenaar wordt van de auto. Dit verschilt van leasevormen met een koopoptie, zoals Operational Lease, waarbij de auto na de leaseperiode teruggaat naar de leasemaatschappij tenzij je ervoor kiest om deze over te nemen.

Bij Financial Lease betaal je dus gedurende het contract het voertuig volledig af, inclusief rente, en wordt de auto zonder extra kosten aan het einde van de looptijd jouw eigendom.

Deze leaseconstructie biedt zowel kleine als grote ondernemingen de mogelijkheid om tegen gunstige voorwaarden een auto aan te schaffen.

Voor wie is Financial Lease?

Financial lease voor bedrijven

Financial lease is vooral interessant voor ondernemers, bedrijven en zzp’ers die een bedrijfsauto willen kopen, maar niet het volledige aankoopbedrag direct willen of kunnen betalen. 

Het stelt hen in staat om het voertuig direct te gebruiken, terwijl de kosten gespreid worden over een langere termijn. Deze leasevorm wordt vaak gebruikt door:

• Mkb’ers en zelfstandigen die bedrijfsmiddelen nodig hebben, maar hun werkkapitaal willen behouden voor andere investeringen.
• Bedrijven met groeiambities die hun wagenpark willen uitbreiden zonder direct grote investeringen te doen.
• Startende ondernemers die toegang willen hebben tot een voertuig, maar nog geen groot budget beschikbaar hebben.

Financial lease voor particulieren

Financial Lease is ook mogelijk voor particulieren, hoewel het vooral populair is onder bedrijven. Voor particulieren werkt Financial Lease op een vergelijkbare manier: je financiert de auto met maandelijkse betalingen en wordt aan het einde van de looptijd eigenaar van het voertuig.

Er zijn enkele belangrijke verschillen tussen Financial Lease voor bedrijven en particulieren, voornamelijk op het gebied van belastingvoordelen, eigendomsconstructie en de registratie van de financiering.

1. Fiscale voordelen

• Bedrijven: Bedrijven kunnen profiteren van fiscale voordelen. Ze kunnen bijvoorbeeld de rente en afschrijving van de auto als kosten aftrekken van de winst, wat belastingvoordelen oplevert. Ook kunnen ze vaak BTW terugvorderen op de aanschafwaarde en onderhoudskosten van de auto.
• Particulieren: Particulieren hebben geen toegang tot deze belastingvoordelen. De kosten en rente kunnen niet fiscaal worden afgetrokken, wat betekent dat het maandbedrag volledig voor eigen rekening is zonder belastingvoordeel.

2. BTW-terugvordering

• Bedrijven: Bij bedrijven is de BTW vaak verrekenbaar, omdat de auto zakelijk wordt gebruikt. Dit kan zorgen voor een lagere netto leaseprijs.
• Particulieren: Particulieren kunnen de BTW niet terugvorderen, waardoor de leaseprijs inclusief BTW is en daardoor hoger kan uitvallen.

3. BKR-registratie

• Bedrijven: Financial Lease voor bedrijven wordt meestal niet geregistreerd bij het Bureau Krediet Registratie (BKR), waardoor het de kredietwaardigheid van het bedrijf niet direct beïnvloedt.
• Particulieren: Voor particulieren wordt Financial Lease wel geregistreerd bij het BKR. Dit kan invloed hebben op hun kredietwaardigheid en mogelijkheden voor andere leningen, zoals een hypotheek.

4. Eigendom en afschrijving

• Bedrijven: Bij zakelijke Financial Lease wordt de auto als bedrijfsmiddel beschouwd en afgeschreven, wat invloed heeft op de boekwaarde en de balans van het bedrijf.
• Particulieren: Voor particulieren geldt de auto als persoonlijk bezit na de looptijd, zonder boekhoudkundige afschrijving.

5. Gebruik en flexibiliteit

• Bedrijven: Bedrijven gebruiken Financial Lease meestal specifiek voor zakelijk gebruik en kunnen soms extra flexibiliteit krijgen in de contractvoorwaarden, afhankelijk van de leasemaatschappij.
• Particulieren: Financial Lease voor particulieren is vaak minder flexibel qua aanpassing van voorwaarden, aangezien het vooral is ingericht als een vaste lening over een bepaalde periode.

Deze verschillen maken Financial Lease voor bedrijven vaak financieel aantrekkelijker, terwijl particulieren met dezelfde leasevorm geen fiscale voordelen hebben en rekening moeten houden met de BKR-registratie.

Hoe werkt Financial Lease?

Bij financial lease sluit de ondernemer een overeenkomst af met de leasemaatschappij. De leasemaatschappij koopt het voertuig en de ondernemer betaalt maandelijks een vast bedrag (de lease vergoeding) voor het gebruik van de auto. 

De belangrijkste kenmerken van financial lease zijn:

1. Vaste looptijd en maandlasten: De ondernemer leaset de auto voor een vooraf bepaalde periode, meestal tussen de 24 en 60 maanden, tegen een vaste maandelijkse betaling.
2. Eigenaar na afloop: Na betaling van alle termijnen, wordt de ondernemer automatisch eigenaar van het voertuig, vaak zonder extra kosten.
3. Aanbetaling of slottermijn: Soms kan er een aanbetaling of slottermijn gelden, wat de maandelijkse kosten kan verlagen.
4. Rente en aflossing: De maandelijkse leasekosten bestaan uit rente en aflossing van de waarde van de auto.

Voordelen van Financial Lease

Financial lease biedt verschillende voordelen, vooral voor ondernemers die graag controle willen hebben over hun wagenpark zonder hun werkkapitaal aan te tasten. De voordelen zijn:

• Eigendom aan het einde van het contract: Na het aflopen van de leaseperiode ben je eigenaar van de auto, zonder dat er nog restwaarde betaald hoeft te worden.
• Geen grote eenmalige uitgave: Je hoeft niet het volledige aankoopbedrag in één keer te betalen, wat gunstig is voor je liquiditeit. Je kan zelfs een financial lease zonder aanbetaling aangaan.
• Vaste maandlasten: Door een vast maandbedrag weet je precies wat de kosten zijn en kom je niet voor verrassingen te staan.
• Fiscaal voordeel: De leaseauto komt op de balans van je bedrijf te staan, wat betekent dat je de afschrijving en rente fiscaal kunt aftrekken. Dit levert belastingvoordelen op.
• Vrijheid in gebruik: In tegenstelling tot operational lease heb je volledige vrijheid in hoe je de auto gebruikt en aan het einde van de looptijd kun je ervoor kiezen om de auto te houden of te verkopen.

Redenen voor Financial Lease

Er zijn verschillende redenen waarom ondernemers kiezen voor financial lease:

1. Eigendom na de looptijd: Veel ondernemers willen uiteindelijk eigenaar worden van hun voertuig, zodat ze na de leaseperiode geen verdere maandelijkse kosten hebben.
2. Vermijding van grote investeringen: Het direct kopen van een auto kan een flinke hap uit het werkkapitaal nemen. Financial lease spreidt deze investering over een langere periode.
3. Belastingvoordelen: De afschrijvingen en de rente van het leasecontract zijn fiscaal aftrekbaar.
4. Flexibiliteit: Je hebt de vrijheid om de auto aan te passen aan je bedrijfswensen en na de leaseperiode heb je volledige zeggenschap over de auto.

Voorwaarden Financial Lease

Net zoals bij andere vormen van financiering, zijn er voorwaarden verbonden aan het afsluiten van een financial leasecontract. De belangrijkste voorwaarden zijn:

• BKR-registratie: Het aangaan van een financial lease wordt geregistreerd bij het Bureau Krediet Registratie (BKR). Dit betekent dat het aangaan van de lease invloed kan hebben op je kredietwaardigheid.
• Vast contracttermijn: Een financial leasecontract heeft een vastgestelde looptijd waar je gedurende de hele periode aan vast zit. Vroegtijdige beëindiging kan leiden tot extra kosten.
• Onderhoud en verzekering: Bij financial lease ben je zelf verantwoordelijk voor het onderhoud en de verzekering van het voertuig.
• Eventuele aanbetaling of slottermijn: Afhankelijk van de overeenkomst kan een aanbetaling of slottermijn verplicht zijn om de maandelijkse kosten te verlagen.

Voorbeeld berekening van een financial lease auto

Hier is een voorbeeld van een berekening voor een Audi A3 via een Financial Lease-contract. We gaan uit van een aantal veronderstellingen om een idee te geven van de kosten.

Gegevens Audi A3

• Cataloguswaarde: € 35.000
• Aanbetaling: € 5.000
• Slottermijn: € 7.000
• Looptijd Financial Lease: 5 jaar (60 maanden)
• Rentepercentage: 5% per jaar (vereenvoudigd)

Stap-voor-stap berekening

1. Te financieren bedrag
   Na aftrek van de aanbetaling en slottermijn is het te financieren bedrag:
   • Cataloguswaarde: €35.000
   • Aanbetaling: €5.000
   • Slottermijn: €7.000
     Te financieren bedrag = €35.000 – €5.000 – €7.000 = € 23.000
2. Maandelijkse kosten
   Het totale te financieren bedrag (€23.000) wordt over de looptijd van 60 maanden verdeeld met een rente van 5% per jaar. Dit resulteert in maandlasten van ongeveer € 434.
3. Slottermijn aan het einde
   Na afloop van de 60 maanden betaal je de slottermijn van € 7.000 om volledig eigenaar van de auto te worden.

Samenvatting van de kosten

Totaal over 5 jaar: alle maandlasten en slottermijn bij elkaar, dus ongeveer € 33.040
Maandlasten: € 434
Slottermijn: € 7.000 (eenmalige betaling aan het einde)

Na de looptijd ben je volledig eigenaar van de Audi A3.

Om een overweging te maken tussen een financial en operational lease is het belangrijk om het verschil tussen financial en operational lease te weten.

Interesse in Financial Lease?

Heb je interesse in het financieren van een bedrijfsauto via Financial Lease? Op onze website kun je eenvoudig een auto kiezen die perfect bij jouw bedrijf past. Daarnaast kunnen we samen kijken naar de mogelijkheden van een operational lease, mocht dat beter aansluiten bij je behoeften.

Neem gerust contact met ons op voor persoonlijk advies en om de beste leaseoptie voor jouw onderneming te ontdekken. We staan klaar om je te helpen bij elke stap!