Als zzp’er komt er veel op je af. Niet alleen moet je zorgen voor voldoende klanten en omzet, maar ook voor de praktische kant van het ondernemerschap, zoals vervoer. Een zakelijke auto leasen via financial lease is voor veel zzp’ers een interessante optie.
Maar hoe zit het met de belasting? Zijn de kosten van financial lease aftrekbaar? En welke fiscale voordelen zijn er te behalen?
In dit uitgebreide blog leggen we stap voor stap uit wat financial lease aftrekbaar ZZP inhoudt en wat de voordelen zijn.
Wat is Financial Lease?
Financial lease is een vorm van zakelijk leasen waarbij je als zzp’er de auto op je bedrijfsbalans zet. Dit betekent dat je economisch eigenaar wordt van de auto, terwijl de leasemaatschappij nog juridisch eigenaar blijft tot de laatste betaling is voldaan.
In de praktijk houdt dit in dat je de auto gebruikt alsof het jouw eigendom is, en dat je deze aan het einde van de looptijd volledig bezit.
Dit in tegenstelling tot operational lease, waarbij de auto eigendom blijft van de leasemaatschappij en je de auto aan het einde van de looptijd weer inlevert. Lees in onze vorige blog meer over wat een financial lease is, wat hier allemaal onder valt en waar je rekening mee moet houden.
Wat is leasen voor ZZP’ers?
Voor zzp’ers kan het aantrekkelijk zijn om een auto te leasen in plaats van direct te kopen. Hierbij kun je kiezen tussen Operational Lease & Financial Lease. Lees hier meer over de verschillen tussen Financial Lease en Operational Lease.
De voornaamste reden hiervoor is dat leasen minder kapitaal vergt in één keer, terwijl je wel de beschikking hebt over een nieuwe of jong gebruikte auto.
Dit biedt gemak en zekerheid. Bovendien kunnen de maandelijkse kosten eenvoudig worden afgestemd op je inkomsten, wat financiële stabiliteit geeft.
Voordelen van financial lease voor ZZP’ers
Financial lease biedt diverse voordelen voor zzp’ers, zoals:
- Eigendom aan het einde van de looptijd: Na betaling van de laatste termijn is de auto volledig jouw bezit.
- Vaste kosten per maand: Geen onverwachte uitgaven; je weet precies wat je elke maand kwijt bent.
- Investeren zonder grote uitgave vooraf: Je behoudt werkkapitaal dat je kunt gebruiken voor andere zakelijke investeringen.
- Fiscale voordelen: Je kunt diverse kosten, zoals rente en afschrijving, aftrekken van je winst, wat belastingvoordeel oplevert.
Zijn de kosten van een financial lease auto aftrekbaar?
Ja, bij een financial lease zijn diverse kosten aftrekbaar van de winst. Dit betekent dat je minder inkomstenbelasting betaalt, omdat je minder fiscale winst overhoudt.
De aftrekbaarheid geldt alleen voor zakelijke kilometers; voor privégebruik moet je rekening houden met bijtelling.
De aftrekbare kosten bestaan dus uit een breed scala van uitgaven, wat financial lease fiscaal en financieel aantrekkelijk maakt voor ondernemers.
| Kostenpost | Aftrekbaar? |
| Rente tijdens leasetermijnen | Ja |
| Onderhoudskosten | Ja |
| Reparatiekosten | Ja |
| Brandstofkosten | Ja |
| Verzekeringen | Ja |
| Motorrijtuigenbelasting | Ja |
| BTW terugvorderen | Ja, onder voorwaarden |
| Investeringsaftrek | Ja, bij zakelijk gebruik |
Lees hier ook meer over de voorwaarden van Financial Lease contracten.
Hoe werkt Financial Lease met de inkomstenbelasting?
Financial lease biedt belastingvoordelen doordat je de kosten van de leaseauto kunt aftrekken van je winst.
Dit verlaagt het belastbare inkomen, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Het belangrijkste voordeel is dat je de rente en de afschrijvingen kunt aftrekken.
Ook zijn de kosten van brandstof, reparatie, onderhoud, verzekeringen en motorrijtuigenbelasting aftrekbaar. Deze fiscale voordelen maken financial lease aantrekkelijk voor veel zzp’ers die een auto zakelijk gebruiken.
BTW terugvorderen
Een groot voordeel voor zzp’ers is dat je de btw kunt terugvorderen over de aanschafprijs en over alle autokosten, mits je de auto voor ten minste 90% zakelijk gebruikt.
Dit kan een aanzienlijke besparing opleveren. Gebruik je de auto ook privé? Dan moet je over het privégebruik een percentage van de btw terugbetalen.
Investeringsaftrek
Als zzp’er kun je onder bepaalde voorwaarden gebruikmaken van de investeringsaftrek bij financial lease. Dit is een extra aftrekpost die bedoeld is om investeringen in bedrijfsmiddelen te stimuleren.
De auto moet wel als bedrijfsmiddel worden aangemerkt, en de investeringsaftrek geldt alleen voor nieuwe investeringen boven een bepaald bedrag.
Bijtelling Financial Lease
Gebruik je de zakelijke leaseauto ook privé, bijvoorbeeld voor woon-werkverkeer of andere privédoeleinden? Dan krijg je te maken met bijtelling.
Dit is een fiscale regeling waarbij je een percentage van de cataloguswaarde van de auto optelt bij je inkomen.
Dit percentage varieert en is vaak lager voor volledig elektrische auto’s. De bijtelling geldt alleen als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met de leaseauto.
Voorbeeld: Stel dat je een auto least, met een cataloguswaarde van € 30.000 en een bijtellingspercentage van 22%. Dan betaal je per jaar € 6.600 (22% van € 30.000) extra belasting. Voor elektrische auto’s kan dit percentage lager zijn, afhankelijk van de regelgeving op dat moment.
TIP: Meer weten over bijtelling? Bekijk ons blog bijtelling bij financial lease.
Veelgestelde vragen
1. Kan ik een leaseauto afschrijven als zzp’er?
Ja, bij financial lease kun je de auto afschrijven, omdat deze op de balans komt te staan.
2. Hoe werkt de btw-terugvordering bij een financial leaseauto?
Als je de auto zakelijk gebruikt, kun je de btw terugvorderen over de aankoop en over de lopende kosten, mits je voldoet aan de 90%-regel.
3. Is financial lease voordeliger dan operational lease voor zzp’ers?
Dit hangt af van jouw situatie. Financial lease is voordeliger als je de auto wilt bezitten en gebruik wilt maken van fiscale voordelen. Operational lease is aantrekkelijker als je flexibiliteit wilt en minder administratieve lasten.
Financial Lease: Een slimme keuze
Financial lease kan een slimme financiële keuze zijn voor zzp’ers die een zakelijke auto nodig hebben.
Het biedt niet alleen toegang tot een auto zonder een grote investering vooraf, maar ook fiscale voordelen. Door gebruik te maken van aftrekbare kosten en btw-terugvordering kun je de belastingdruk verlagen.
Zorg er wel voor dat je goed op de hoogte bent van de regels omtrent bijtelling en aftrekbaarheid, zodat je de maximale voordelen kunt behalen.
Met deze uitgebreide uitleg ben je als zzp’er goed voorbereid om een weloverwogen beslissing te maken over financial lease.
Dit kan je helpen om zowel zakelijke mobiliteit als fiscale voordelen te optimaliseren, wat uiteindelijk bijdraagt aan het succes van je onderneming.
Op zoek naar een financial lease auto? Neem gerust contact met ons op!
